民間融資指的是出資人與受資人之間，在國家法定金融機(jī)構(gòu)之外，以取得高額利息與取得資金使用權(quán)并支付約定利息為目的而采用民間借貸、民間票據(jù)融資、民間有價(jià)證券融資和社會集資等形式暫時(shí)改變資金使用權(quán)的金融行為。 民間金融包括所有未經(jīng)注冊、在央行控制之外的各種金融形式?！懊耖g金融”的內(nèi)涵一般包含在“非正式金融”中，非正式金融既包含民間金融形勢也包含一些正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的非正式產(chǎn)品和形式。在中國由于民間金融的規(guī)模很大，所以有必要突出民間金融部分，而非籠統(tǒng)稱之為非正式金融。 識別民間融資 1、看應(yīng)付、預(yù)收賬款 關(guān)注應(yīng)收、應(yīng)付賬款的交易對手、構(gòu)成及變動，通過商業(yè)模式、商業(yè)合理性分析交易對手的合理性，關(guān)注應(yīng)付、預(yù)收賬款中長期固定不變金額。 2、關(guān)注長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程 通過調(diào)查企業(yè)發(fā)展沿革、實(shí)際控制人和重要負(fù)責(zé)人從業(yè)經(jīng)歷、管理經(jīng)驗(yàn)和能力、個(gè)人品行、家庭情況、社會地位、員工評價(jià)等方面因素，結(jié)合行業(yè)情況和同類企業(yè)情況，綜合估算企業(yè)原始資本積累情況。通過對整體資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益整體分析，通過真實(shí)的資產(chǎn)-扣除公開的負(fù)債—真實(shí)的歷史積累，倒推民間融資的可能性。 通過對新建項(xiàng)目的合規(guī)性、可行性、競爭優(yōu)勢等方面的進(jìn)行審查，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目投資、資金來源，并結(jié)合企業(yè)資金積累情況和銀行貸款情況，判斷項(xiàng)目資金缺口。對項(xiàng)目資金缺口過大、短債長用的項(xiàng)目，需重點(diǎn)關(guān)斷民間融資的可能性。 3、關(guān)注其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款 關(guān)注構(gòu)成及交易對手，關(guān)注借出或借入民間融資的可能性，并與流水結(jié)合予以分析。比如某中小企業(yè)，總資產(chǎn)8000萬元，其他應(yīng)收款約2000萬元，明細(xì)說明中為實(shí)際控制人占用；但筆者審查閱工商登記系統(tǒng)，查閱實(shí)際控制人名下?lián)碛行≠J公司（第二大股東）；要求經(jīng)營機(jī)構(gòu)補(bǔ)充賬戶流水調(diào)查，資金被挪用給小貸公司使用。 4、關(guān)注三費(fèi)變動和構(gòu)成 關(guān)注財(cái)務(wù)費(fèi)用與融資總額的對比情況，看是否存無追索保理情況、民間融資情況。關(guān)注管理費(fèi)用或營業(yè)費(fèi)用的穩(wěn)定性（按月或季度、年），最好追查到原始憑證，看是否存在將民間融資利息費(fèi)用放入上述科目的情況。